Налоги на ввоз авто из Германии 2026: НДС, CO2, регистрация

Вы нашли в Германии Audi Q5 2022 года за 38 000 € и прикидываете, во сколько он реально обойдётся, пока не встанет у вас во дворе с литовскими номерами. Короткий ответ: к цене из объявления прибавьте транспортировку (400-1 800 €), налог за выбросы (регистрационный) по CO2, сборы Regitra за регистрацию (по её прейскуранту) и обязательную страховку. НДС сверху при покупке подержанного автомобиля, как правило, не добавляется: у дилера немецкий НДС уже включён в цену, а у частного лица его нет вовсе. В этой статье мы разбираем все налоги на ввоз авто из Германии в 2026 году, с конкретным примером расчёта и самыми частыми дорогими ошибками.

Сразу важное замечание: налоговые ставки и сборы в Литве меняются, а суммы налога за выбросы (регистрационного налога) каждый год индексируются с учётом индекса потребительских цен. Все конкретные цифры обязательно проверяйте перед покупкой: НДС на сайте vmi.lt, а регистрационный налог и сборы на сайте Regitra, которая этот налог рассчитывает и взимает. Статья написана в июле 2026 года.

Содержание

• Налоги на ввоз авто из Германии: вся сводка в одной таблице
• НДС при покупке автомобиля из Германии
• Налог за выбросы (регистрацию) по CO2
• Нужно ли платить таможню и акциз
• Regitra и техосмотр
• Обязательная страховка и мелкие расходы
• Полный пример: сколько это стоит на самом деле
• Самые дорогие ошибки
• Частые вопросы
• Не хотите считать сами?

Налоги на ввоз авто из Германии: вся сводка в одной таблице

Налоги на ввоз авто из Германии делятся на несколько частей, и только часть из них - это настоящие налоги государству. Вот вся сводка в одной таблице:

Суть видна сразу: большая часть суммы на самом деле не государственные налоги, а стоимость услуг. Из реальных налогов в Литве чаще всего остаётся только налог за выбросы (регистрационный) и сборы Regitra. Для большинства подержанных автомобилей НДС сверху не добавляется: он уже включён в цену дилера. Дальше разбираем каждую строку по отдельности.

НДС при покупке автомобиля из Германии

Именно здесь делают больше всего ошибок, поэтому начнём с чёткого правила. Стандартная ставка НДС в Литве - 21 % (проверьте, потому что ставки меняются). Нужно ли его платить, определяют два фактора: возраст автомобиля и то, у кого вы покупаете.

С точки зрения ЕС автомобиль считается новым, если он отвечает хотя бы одному условию: с начала эксплуатации прошло не больше 6 месяцев ЛИБО он проехал не больше 6 000 км. В этом случае немецкий дилер выставляет счёт без немецкого НДС, а литовский НДС (21 %) вы платите Налоговой инспекции (VMI), причём независимо от того, у кого купили автомобиль, даже у частного лица.

Автомобиль считается подержанным, если он старше 6 месяцев И проехал больше 6 000 км. В этом случае:

• При покупке у частного лица НДС не платится ни в Германии, ни в Литве.
• При покупке у дилера по маржинальной схеме (Differenzbesteuerung) НДС тоже не добавляется к вашей цене - он уже включён и не выделяется.
• При покупке у дилера по обычной схеме цена включает 19 % немецкого НДС, и для частного покупателя этот НДС окончательный: в Литве на подержанный автомобиль НДС больше не начисляется. Если дилер сам доставляет такой автомобиль в Литву, вместо немецкого он может начислить литовский НДС 21 %, но и тогда НДС взимается только один раз: он входит в счёт дилера и в Литве не доплачивается.
• Счёт без немецкого НДС (0 %, "steuerfrei", внутрисоюзная поставка) дилер может выставить только компании, зарегистрированной плательщиком НДС в другой стране ЕС, с номером НДС, действующим в системе VIES, и с документами о вывозе автомобиля из Германии. Для автомобиля по маржинальной схеме такой счёт невозможен. Литовский НДС такая компания затем учитывает сама. Частному покупателю счёт с 0 % не выставляют, и платить НДС дважды за подержанный автомобиль ему не придётся.

Практический вывод для большинства покупателей: если вы везёте обычный автомобиль 3-5 лет с нормальным пробегом, в Литве НДС сверху не добавится: у дилера он уже в цене, а у частного лица его нет. Главное - не попасться в документах. Прежде чем начинать считать расходы, найдите автомобиль и оцените его статус, а если вы пользуетесь mobile.de впервые, пригодится наш гид, как найти автомобиль на mobile.de на русском.

Налог за выбросы (регистрацию) по CO2

Это единственный существенный налог, который многие забывают включить в расчёт, и именно он может неприятно удивить. Налог за выбросы (официально он называется регистрационным налогом) не ежегодный: его платит тот, кто регистрирует автомобиль, при первой регистрации в Литве и при каждой смене владельца. Рассчитывает и взимает его Regitra. Размер налога зависит не от цены автомобиля, а только от выбросов CO2 (г/км) и типа топлива. Возраст автомобиля, объём двигателя и стандарт Euro на сумму не влияют.

Именно поэтому нет единого "плоского" числа. Чем больше автомобиль загрязняет, тем выше налог. Базовые суммы указаны в законе и каждый год индексируются: в 2026 году коэффициент составляет 1,442. Пример самой Regitra: бензиновый автомобиль с выбросами 141 г/км в 2026 году платит 43,26 €. Суммы на 2026 год:

Для дизельных автомобилей ставка ровно вдвое выше бензиновой, поэтому мощный дизельный внедорожник с высокими выбросами CO2 может обойтись дороже всего. Для газа и этанола суммы на 10 % ниже бензиновых. Экономичный бензиновый городской автомобиль или гибрид с низкими выбросами попадает в самый низ таблицы. Налог начисляется только при выбросах выше 130 г/км, поэтому автомобили с низкими выбросами и электромобили его не платят.

Практический совет, который экономит деньги: проверьте цифру CO2 ещё до покупки, прямо по немецким документам. В Fahrzeugschein (свидетельстве о регистрации) и CoC (сертификате соответствия) указано точное значение CO2 в г/км. Имея его, в калькуляторе на сайте Regitra вы заранее рассчитаете налог с точностью до евро и избежите сюрпризов. Два автомобиля близкой цены могут отличаться на несколько сотен евро только из-за налога за выбросы.

Нужно ли платить таможню и акциз

Короткий ответ на оба вопроса: нет. Но давайте пояснём, потому что в интернете вокруг этого много путаницы.

Таможня не применяется. Германия и Литва находятся в общем рынке ЕС, поэтому перевозка автомобиля между ними - это торговля внутри ЕС без каких-либо пошлин и пограничных формальностей. Таможню вы платили бы только если везли автомобиль из страны за пределами ЕС (например, из США или Великобритании). При покупке в Германии таможни нет (проверьте, не изменилась ли политика ЕС).

Акциз на автомобили в Литве не применяется. Акциз в нашей стране применяется к топливу, алкоголю и табаку, но не к легковым автомобилям. Если кто-то пытается убедить вас, что придётся платить акциз за привезённый автомобиль, это ложная информация. То же самое касается и процесса, который мы описали отдельно, когда разбираем весь процесс ввоза автомобиля из Германии.

Regitra и техосмотр

Ещё до ввоза автомобиля в Литву задекларируйте покупку в Regitra (онлайн или в отделении) и получите код декларирования владельца (SDK): для этого нужен договор купли-продажи или счёт. Когда автомобиль уже в Литве, остаётся его зарегистрировать. При регистрации понадобятся сам автомобиль (для сверки данных), документ, удостоверяющий личность, оригиналы немецких регистрационных документов, то есть Fahrzeugbrief (KFZ-Brief, Zulassungsbescheinigung Teil II) и Fahrzeugschein (Teil I), документ о покупке и действующая обязательная страховка. Немецкие документы Regitra оставляет у себя. Сертификат соответствия нужен только для автомобиля, ранее зарегистрированного за пределами ЕС, Швейцарии, Норвегии, Лихтенштейна и Исландии, поэтому для автомобиля из Германии он не требуется. Стоимость услуг Regitra зависит от услуги и указана в её прейскуранте, электронные услуги дешевле, чем в отделении.

С техосмотром всё не так просто. Действующий немецкий техосмотр (HU, TÜV или DEKRA) Regitra может признать при регистрации, но не автоматически: протокол должен соответствовать требованиям директивы ЕС, оставаться действительным по литовской периодичности техосмотров, а его данные (VIN, номер, пробег, срок действия) должны подтверждаться в европейской системе EUCARIS. На практике протоколы нередко отклоняют, например если номер в протоколе не совпадает с транзитными номерами, на которых приехал автомобиль. Если протокол не признан, понадобится техосмотр в Литве (или платный запрос Regitra к ведомству страны регистрации). Поэтому заранее уточните в Regitra, примут ли ваш немецкий протокол.

Обязательная страховка и мелкие расходы

Прежде чем выехать на дорогу, обязательна страховка ОСАГО (гражданской ответственности владельцев транспортных средств). Её стоимость зависит от автомобиля, водителя и страховщика, поэтому стоит сравнить предложения нескольких страховых компаний.

Продлить на себя немецкую страховку продавца нельзя. Если автомобиль едет своим ходом на временных (транзитных или экспортных) номерах, страховка на эту поездку оформляется вместе с номерами. К мелким расходам добавьте ещё стоимость временных номеров, если они понадобятся.

Полный пример: сколько это стоит на самом деле

Сведём всё в один конкретный расчёт. Допустим, Audi Q5 2.0 TDI 2022 года, купленный у немецкого дилера по маржинальной схеме за 38 000 €. Для примера примем выбросы CO2 165 г/км (дизель); точное значение смотрите в документах конкретного автомобиля.

Видно, что к цене из объявления прибавляется около 700 € ещё до сборов Regitra и страховки, и большую часть составляют не налоги, а транспортировка. Будь у дизельного автомобиля выбросы выше 200 г/км, налог превысил бы 300 €, а максимум в 2026 году для дизеля с выбросами больше 300 г/км составляет около 780 €, поэтому значение CO2 стоит узнать ещё до покупки.

Чтобы понять, выгоден ли ввоз, сравните итоговую сумму с ценами похожих автомобилей, выставленных на продажу в Литве: того же года, с похожим пробегом и комплектацией. Учтите, что и при покупке автомобиля в Литве регистрационный налог при оформлении на вас начисляется по тем же правилам.

Самые дорогие ошибки

Недооценённый налог за выбросы. Человек считает цену и транспортировку, но забывает про налог CO2, а потом при регистрации получает счёт на сумму до нескольких сотен евро (в 2026 году максимум около 780 € для дизеля). Решение: возьмите значение CO2 из Fahrzeugschein или CoC до покупки и рассчитайте налог заранее. Именно эта ошибка сильнее всего искажает итоговую цену ввоза, потому что два похожих автомобиля могут отличаться на несколько сотен евро только из-за разных выбросов.

Предположение, что нужны таможня или акциз. Некоторые продавцы или посредники пугают дополнительными налогами, которых на самом деле нет. Внутри ЕС таможни нет, акциза на автомобили тоже. Не платите за то, что не нужно, и не позволяйте под этим предлогом поднимать цену.

Ещё две классические ошибки коротко. Первая: частный покупатель рассчитывает на счёт без немецкого НДС, хотя ставка 0 % возможна только для компаний, зарегистрированных плательщиками НДС в другой стране ЕС (для частного лица немецкий НДС в цене окончательный, а в Литве на подержанный автомобиль НДС не добавляют). Вторая: отсутствующий Fahrzeugbrief, без которого Regitra автомобиль не зарегистрирует. Подробнее обе ошибки мы разбираем в гиде по ввозу автомобиля из Германии.

Частые вопросы

Сколько стоит привезти автомобиль из Германии в Литву?

К цене из объявления прибавьте транспортировку (400-1 800 € в зависимости от типа перевозчика), налог за выбросы по CO2 (0 € при выбросах до 130 г/км, в 2026 году максимум около 390 € для бензина и 780 € для дизеля), сборы Regitra (по прейскуранту), при необходимости техосмотр и страховку ОСАГО (цена зависит от автомобиля, водителя и страховщика). Для подержанного автомобиля НДС сверху чаще всего не добавляется: у дилера он уже в цене. Для среднего автомобиля общая дополнительная сумма часто укладывается в 1 000-2 000 €.

Нужно ли платить НДС при покупке подержанного автомобиля из Германии?

Отдельно, как правило, нет. Если автомобиль старше 6 месяцев И проехал больше 6 000 км, у частного продавца НДС нет вовсе, а у дилера он уже включён в цену: 19 % немецкого НДС по обычной схеме или НДС с маржи, который не выделяется в счёте и не добавляется сверху. В Литве частный покупатель на такой автомобиль НДС не платит. Литовский НДС (21 %) платится только если автомобиль с точки зрения ЕС считается новым (с начала эксплуатации прошло не больше 6 месяцев или пробег не больше 6 000 км).

Что такое налог за выбросы и сколько он стоит в 2026 году?

Это не ежегодный налог: он платится при первой регистрации автомобиля в Литве и при каждой смене владельца и рассчитывается только по выбросам CO2 и типу топлива. До 130 г/км налог равен 0 €, а максимум в 2026 году (свыше 300 г/км) составляет 389,34 € для бензина и 778,68 € для дизеля. Гибриды платят по ставке для своего топлива (бензина или дизеля), электромобили не платят вовсе. Точную сумму проверьте в калькуляторе Regitra, потому что суммы ежегодно индексируются.

Как рассчитывается налог за выбросы (регистрацию) по выбросам CO2?

Берётся значение CO2 автомобиля в г/км (указано в документах Fahrzeugschein и CoC), и по нему находится соответствующая полоса (шаг 10 г/км) для данного типа топлива. Чем выше выбросы, тем больше налог. Для дизельных автомобилей ставка вдвое выше, чем для бензиновых, а электромобили и автомобили с выбросами до 130 г/км не платят ничего. Базовые суммы из закона ежегодно индексируются, в 2026 году коэффициент 1,442.

Применяется ли таможня при покупке автомобиля в Германии?

Нет. Германия и Литва находятся во внутреннем рынке ЕС, поэтому таможня не применяется. Таможню вы платили бы только при ввозе автомобиля из страны за пределами ЕС.

Нужно ли платить акциз за автомобиль из Германии?

Нет. В Литве акциз применяется к топливу, алкоголю и табаку, но не к легковым автомобилям.

Сколько стоит перерегистрировать автомобиль в Regitra?

Стоимость зависит от услуги и указана в прейскуранте Regitra, электронные услуги дешевле, чем в отделении. Понадобятся код SDK, полученный при декларировании покупки ещё до ввоза автомобиля, оригиналы немецких Fahrzeugbrief и Fahrzeugschein, документ о покупке, документ, удостоверяющий личность, и действующая страховка. Сертификат соответствия для автомобиля, зарегистрированного в Германии, не нужен. Если выбросы CO2 выше 130 г/км, при регистрации добавится регистрационный налог.

Когда за автомобиль из Германии НДС платится в Литве?

НДС в Литве (21 %) платится тогда, когда автомобиль с точки зрения ЕС считается новым: с начала эксплуатации прошло не больше 6 месяцев или он проехал не больше 6 000 км. В этом случае вы декларируете и уплачиваете его в Налоговой инспекции (VMI), даже если купили автомобиль как частное лицо. Кроме того, литовский НДС сама учитывает компания-плательщик НДС, купившая подержанный автомобиль по счёту с 0 %. Частный покупатель подержанного автомобиля в Литве НДС не платит.

Не хотите считать сами?

Если вся эта арифметика налогов, документов и полос CO2 кажется слишком сложной, мы можем сделать это за вас. Услуга подбора авто под заказ от Vin Motors включает поиск автомобиля, проверку в Германии, транспортировку и всё оформление налогов и документов, в том числе оценку налога за выбросы ещё до покупки, чтобы цена не преподносила сюрпризов. Смету со всеми налогами мы готовим заранее, без скрытых строк.

Если ждать не хочется, можно купить авто в Литве из нашего наличия: эти автомобили уже в Вильнюсе и готовы к покупке. Учтите, что при регистрации автомобиля на себя в Литве регистрационный налог начисляется и в этом случае, если выбросы CO2 превышают 130 г/км: он взимается при каждой смене владельца, в том числе у автомобиля, уже зарегистрированного в Литве. А если покупку нового вы планируете финансировать продажей нынешнего автомобиля, узнайте о возможности продать свой текущий автомобиль через комиссию, пока мы занимаемся доставкой.